根據(jù)《中共六安市委辦公室、六安市人民政府辦公室印發(fā)<關(guān)于堅(jiān)持審計(jì)監(jiān)督全覆蓋健全完善審計(jì)工作機(jī)制的實(shí)施辦法>的通知》(六辦發(fā)〔2017〕40號(hào))的相關(guān)規(guī)定，受六安城投集團(tuán)委托，我公司組織審核小組于2021年6月21日至2021年9月20日對(duì)六安市城市道路世行貸款項(xiàng)目——龍河中路(綠化景觀)工程進(jìn)行了結(jié)算審核，2021年9月25日至2021年11月5日六安市審計(jì)局對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行了復(fù)審，審核結(jié)果如下：
一、基本情況及說(shuō)明
該工程主要內(nèi)容包括整理綠化用地、淠望路至緯三路機(jī)非分隔帶中的西府海棠苗木成活期的養(yǎng)護(hù)、栽植喬灌木及養(yǎng)護(hù)等;本工程建設(shè)單位為六安市重點(diǎn)工程建設(shè)管理處，施工單位為安徽金雨園林有限公司，設(shè)計(jì)單位為六安市規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院有限公司;本工程合同簽訂日期為2019年5月，驗(yàn)收日期為2020年12月31日。本工程合同價(jià)為6183884.77元(含700000預(yù)留金)，結(jié)算送審價(jià)為4507265.15元。
二、審核依據(jù)及說(shuō)明
1、建設(shè)單位與施工方簽定的施工合同;
2、建設(shè)單位提供的招投標(biāo)資料、中標(biāo)通知書;
3、施工單位所報(bào)的竣工結(jié)算書、竣工圖紙以及施工過(guò)程簽證等相關(guān)資料;
4、合同內(nèi)已標(biāo)價(jià)工程量清單及工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告;
5、由建設(shè)單位、施工單位及審核單位三方共同現(xiàn)場(chǎng)勘察的記錄表;
6、依據(jù)安徽2018版《安徽省建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》及其配套的計(jì)價(jià)文件、消耗量定額;
7、本工程中淠望路—緯三路段的種植土回填費(fèi)用已在“六安市城市道路世行貸款項(xiàng)目—龍河中路(淠望路至緯三路段)分隔帶綠化換土方”工程中計(jì)入(歸檔號(hào)CTTZSJ-2019-Y015)，但該工程實(shí)際施工時(shí)因現(xiàn)場(chǎng)土方不夠，又回填了15cm厚(有重點(diǎn)局簽字蓋章情況說(shuō)明)，清單編制按回填20cm厚計(jì)入，所以本工程該段的苗木種植土及紅花繼木回填土相應(yīng)扣除5cm厚(說(shuō)明：該段的西府海棠為已有，本工程中未計(jì)入);
三、審核增減說(shuō)明、項(xiàng)目主要問題及處理意見
本工程審減部分合計(jì)269548.63元，詳細(xì)如下：
一、初審審減部分合計(jì)262829.23元
(一)合同內(nèi)工程審減金額為192916.68元，詳細(xì)如下：
1、種植土回填，因工程量扣減，扣減金額65215.48元(該處工程量包含了淠望路至緯三路段6310.8m2扣除厚度5cm的工程量315.54m3，扣除金額7544.56元);
2、土球直徑<50cm的喬木換填土，因工程量扣減，扣減金額2280.35元;
3、栽植養(yǎng)護(hù)速生法梧，因工程量扣減，扣減金額3267.6元;
4、栽植速生法梧，因扣除胸徑達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)的主材差價(jià)，扣減金額31920元;
5、栽植養(yǎng)護(hù)大花六道木，因工程量扣減，扣減金額54014.02元;
6、栽植養(yǎng)護(hù)細(xì)葉麥冬草，因工程量扣減，扣減金額12278.23元;
7、合同內(nèi)扣減項(xiàng)目措施費(fèi)、不可競(jìng)爭(zhēng)費(fèi)及稅金，扣減金額23941元;
(二)合同外增加工程審減金額為30412.55元，詳細(xì)如下：
1、安豐路段補(bǔ)植苗木清單--栽植速生法梧，扣除4棵胸徑達(dá)不到規(guī)格的主材費(fèi)，共扣減1120元。
2、安豐路段補(bǔ)植苗木清單--栽植養(yǎng)護(hù)大花六道木，因工程量扣減，共扣減351.79元。
3、安豐路段補(bǔ)植苗木清單--鋪種養(yǎng)護(hù)細(xì)葉麥冬草，因工程量扣減，共扣減1540.28元。
4、安豐路段補(bǔ)植苗木清單--運(yùn)土回填-種植土回(換)填，因工程量扣減，共扣減8744.13元。
5、迎賓三路施工地塊開道口--栽植養(yǎng)護(hù)大花六道木，因工程量扣減，共扣減716.04元。
6、清水路--栽植養(yǎng)護(hù)大花六道木，因工程量扣減，共扣減1245.28元。
7、工程聯(lián)系單06--拆除碎石基層，因單價(jià)核減，共扣減637.63元;
8、工程聯(lián)系單07--種植土回(換)填，因工程量扣減，共扣減5049.79元。
9、合同外扣減項(xiàng)目的不可競(jìng)爭(zhēng)費(fèi)、措施費(fèi)及稅金，扣減金額11007.61元;
(三)開票稅金扣除39500元。
二、復(fù)審審減部分合計(jì)6719.4元，詳細(xì)如下：
1、簽證增加中安豐路段補(bǔ)植苗木清單鋪種細(xì)葉麥冬草計(jì)量有誤，此部分調(diào)減工程價(jià)款983.39元。
2、合同內(nèi)減少中紅花繼木球計(jì)量有誤，此部分調(diào)減工程價(jià)款634.52元。
3、簽證增加中下穿長(zhǎng)安路節(jié)點(diǎn)苗木增加清單速生法梧、小臥石等計(jì)量有誤，此部分調(diào)減工程價(jià)款4357.27元。
4、簽證增加中迎賓三路施工地塊開道口整理綠化用地計(jì)量有誤，此部分調(diào)減工程價(jià)款76.33元。
5、由于上述(1)--(4)項(xiàng)原因調(diào)減措施項(xiàng)目、不可競(jìng)爭(zhēng)費(fèi)、稅金等費(fèi)用合計(jì)730.42元。
6、依據(jù)增值稅調(diào)整等政策性變化調(diào)整工程造價(jià)，調(diào)增工程價(jià)款62.53元。
四、審核結(jié)果
六安市城市道路世行貸款項(xiàng)目——龍河中路(綠化景觀)工程合同價(jià)6183884.77元(含700000預(yù)留金)，結(jié)算送審價(jià)4507265.15元，審定價(jià)4237716.52元(審增0.00元，審減269548.63元)。
建議六安市重點(diǎn)工程建設(shè)管理處和安徽金雨園林有限公司(施工單位)按上述審核結(jié)果4237716.52元辦理結(jié)算。
